상속세 셀프 전자신고(홈택스 따라하기, 모의계산기, 절세, 자주 하는 실수)

부모님이 돌아가시고 난 뒤 남겨진 재산을 정리하다 보면 누구나 한 번쯤 고민하게 됩니다.

“상속세, 직접 신고할 수 있을까?”
대부분 세무사에게 맡기지만, 사실 요즘은 상속세 셀프 전자신고로도 충분히 가능합니다.

국세청의 홈택스 전자신고 시스템이 매우 잘 되어 있기 때문이죠.
특히 상속재산이 복잡하지 않거나 규모가 크지 않다면,
전문가를 통하지 않아도 스스로 신고할 수 있습니다.

오늘은 상속세 셀프 신고를 처음 하는 분들을 위해
홈택스 전자신고 절차부터 상속세 계산기 활용법, 절세 포인트까지
한 번에 정리해 드릴게요.

1️⃣ 상속세 셀프 신고, 왜 가능할까?

과거에는 상속세 신고라고 하면 ‘전문가 영역’이라는 인식이 강했습니다.
부동산 평가, 주식 가치 산정, 공제 항목 계산 등 어려운 과정이 많았기 때문이죠.
하지만 지금은 국세청 홈택스에서 상속세 전자신고가 가능해졌습니다.

홈택스에서는 상속세 신고서 작성 → 세액 자동계산 → 전자납부까지
한 번에 진행할 수 있습니다.
또한, ‘상속세 모의계산기’를 통해 미리 예상 세액을 확인할 수도 있어요.

물론, 상속재산이 복잡하거나 비상장주식·해외자산이 있다면
전문 세무사 도움을 받는 게 더 안전합니다.
그렇지 않은 경우라면 상속세 셀프 전자신고로 충분히 처리 가능합니다.

2️⃣ 상속세 신고 대상과 신고 기한

상속세는 고인이 남긴 재산을 상속받을 때 내야 하는 세금입니다.
그렇다면, 신고는 언제까지 해야 할까요?

신고 기한: 피상속인이 사망한 달의 말일부터 6개월 이내
해외 거주자(상속인 또는 피상속인): 9개월 이내

예를 들어 2025년 4월 15일에 돌아가셨다면,
그 달의 말일인 4월 30일을 기준으로 6개월 이내, 즉 10월 30일까지 신고해야 합니다.

이 기한을 넘기면 무신고 가산세(20%),
**납부불성실 가산세(연 9.125%)**가 붙을 수 있습니다.
기한을 넘기지 않도록 반드시 일정 관리가 필요합니다.

신고 대상은 상속으로 받은 모든 자산입니다.
예금, 부동산, 주식, 보험, 퇴직금, 차량, 심지어 금·미술품까지 포함됩니다.
또한 사망 전 10년 이내에 증여받은 재산도 합산해 신고해야 합니다.

3️⃣ 셀프 신고 전, 반드시 준비해야 할 서류

상속세를 직접 신고하려면 꼼꼼한 서류 준비가 필요합니다.
아래는 기본적으로 준비해야 할 서류 목록입니다.

구분	필요 서류	비고
피상속인 관련	사망진단서, 제적등본, 기본증명서	사망일 기준으로 발급
상속인 관련	가족관계증명서, 주민등록등본	모든 상속인 포함
재산 관련	부동산 등기부등본, 예금 잔액증명서, 주식 명세서	사망일 기준 잔액 필수
부채 관련	대출 잔액증명서, 미납 공과금 내역	실제 상속인 부담분만 공제 가능
공제 관련	장례비 영수증, 제사비 영수증	증빙 있으면 최대 1,000만 원까지 공제 가능

💡 TIP:

서류는 모두 ‘사망일 기준’으로 발급받아야 합니다.
증여 내역이 있다면, 증여계약서 및 납부확인서도 함께 제출하세요.

4️⃣ 홈택스로 상속세 전자신고하는 방법

이제 본격적으로 홈택스 상속세 전자신고 절차를 따라가 보겠습니다.

① 홈택스 로그인

홈택스(국세청 사이트)에 접속 후 공동인증서(또는 간편인증)로 로그인합니다.

② 신고 메뉴 진입

상단 메뉴에서
👉 [신고/납부] → [세금신고] → [상속세] 메뉴로 이동합니다.

③ 신고서 작성

신고화면이 열리면 다음 내용을 입력합니다.

피상속인 및 상속인 정보
상속재산 목록(부동산, 예금, 주식 등)
채무 및 장례비용
각종 공제 항목(기초공제, 배우자공제, 인적공제 등)

모든 금액을 입력하면 시스템이 자동으로 세액을 계산해 줍니다.

④ 신고서 제출 및 전자납부

작성 완료 후 [신고서 제출] 버튼을 클릭하면,
전자납부 화면으로 이동합니다.
계좌이체 또는 카드 납부로 세금을 바로 납부할 수 있습니다.

납부가 완료되면 전자영수증을 꼭 저장해 두세요.
(홈택스 마이페이지에서도 재발급 가능)

⑤ 수정 및 기한 후 신고

제출 후 누락된 부분이 있으면 ‘수정신고’를 통해 보완할 수 있고,
기한을 놓쳤다면 ‘기한 후 신고’로 처리할 수도 있습니다.

5️⃣ 상속세 모의계산기로 미리 세액 확인하기

홈택스에는 상속세 모의계산기가 내장되어 있습니다.
실제 신고 전, 예상 세금을 계산해보면 훨씬 수월하게 준비할 수 있습니다.

모의계산 절차

홈택스 메인화면 접속
[모의계산] → [상속세] 선택
상속개시일, 배우자 유무, 상속인 수 입력
상속재산 총액, 채무, 장례비 입력
각종 공제 항목 선택
[계산하기] 클릭

이렇게 하면 예상 상속세 금액이 바로 계산됩니다.
단, 실제 신고 시에는 부동산 평가나 증여재산 여부에 따라 금액이 달라질 수 있습니다.

💡 TIP:
모의계산 결과가 실제 세액과 약간 다를 수 있으니,
부동산이나 주식이 포함된 경우엔 세무전문가의 검토를 받는 것도 좋습니다.

6️⃣ 상속세 계산 구조 한눈에 보기

전자신고를 하더라도, 세금이 어떻게 계산되는지 알고 있어야 실수를 줄일 수 있습니다.

상속세 계산 순서

상속재산 총액 산정
비과세 재산 및 불산입 항목 제외
채무 및 장례비용 공제
사전증여재산 합산
과세표준 계산
공제항목 적용 (기초, 배우자, 인적 등)
과세표준 × 세율 = 산출세액
세액공제, 가산세 반영
최종 납부 세액 확정

상속세율표 (2025년 기준)

1억 원 이하 → 10%
5억 원 이하 → 20%
10억 원 이하 → 30%
30억 원 이하 → 40%
30억 초과 → 50%

과세표준 구간별 누진공제가 적용되며,
손자녀 등 세대가 생략된 경우에는 30% 할증세가 붙습니다.

7️⃣ 절세 꿀팁 4가지

상속세를 줄이는 가장 좋은 방법은 ‘미리 준비하는 것’입니다.
아래의 포인트만 잘 챙겨도 수백만 원 차이가 납니다.

공제 항목 최대한 활용하기
- 기초공제: 5억 원
- 배우자 공제: 최대 5억 원
- 인적공제, 장례비, 공과금 공제 등 꼼꼼히 챙기세요.
부동산 평가 전략 세우기
- 시가 대비 감정평가액이 낮을 경우 세액 절감 가능
- 평가 기준일과 평가방법을 정확히 선택해야 유리합니다.
분납·연부연납 제도 활용하기
- 상속세 1,000만 원 초과 시 분납 가능
- 최대 10년까지 연부연납 신청 가능
증여 내역 반드시 포함하기
- 사망 전 10년 내 증여한 재산은 반드시 합산
- 누락 시 가산세가 발생할 수 있습니다.

8️⃣ 자주 하는 실수와 피해야 할 함정

상속세 셀프 신고에서 자주 발생하는 오류는 다음과 같습니다.

금융자산 일부 누락
상속개시일 기준 평가일 잘못 입력
공제 항목 중복 또는 빠짐
증여재산 합산 누락
신고기한 경과

이런 부분만 조심해도 신고 과정이 훨씬 깔끔해집니다.

9️⃣ 실제 사례로 보는 셀프 신고 과정

민국 씨는 부모님이 남긴 부동산 1건, 예금 2건, 주식 1건을 상속받았습니다.
처음에는 세무사를 알아보다가 직접 신고를 결심했죠.

모의계산기에서 예상 세금 확인
→ 상속세 약 280만 원 예상
서류 준비 및 파일 스캔
→ 은행, 부동산, 증권사 자료 수집
홈택스에서 신고서 작성
→ 자동계산 기능으로 세액 확인
전자납부 완료
→ 카드 납부 후 영수증 저장

결국 세무사 수수료 100만 원 이상을 절약했고,
무엇보다 상속세 구조를 스스로 이해하게 되었다고 합니다.

10️⃣ FAQ – 자주 묻는 질문

Q1. 상속세가 안 나와도 신고를 해야 하나요?
상속재산보다 공제금액이 크더라도, 신고 의무가 발생할 수 있습니다.
관할 세무서에 문의 후 확인하세요.

Q2. 신고기한을 놓쳤다면?
기한 후 신고가 가능하지만, 가산세가 부과됩니다.
가능한 한 빠르게 신고를 완료하세요.

Q3. 분납은 어떻게 신청하나요?
신고서 작성 시 ‘분납 신청’ 항목을 체크하면 됩니다.
일정 비율로 나눠 납부할 수 있습니다.

Q4. 모의계산 결과와 실제 세금이 다를 수도 있나요?
일반적인 예금·부동산은 차이가 거의 없지만,
비상장주식이나 평가액 변동이 큰 자산은 차이가 날 수 있습니다.

Q5. 배우자 공제는 어떻게 계산되나요?
배우자가 실제로 상속받은 금액 한도 내에서 최대 5억 원까지 공제됩니다.

✅ 마무리하며

상속세 셀프 전자신고, 생각보다 어렵지 않습니다.
홈택스 시스템이 워낙 체계적으로 되어 있어서
모의계산 → 신고서 작성 → 납부까지 한 번에 해결됩니다.

무엇보다 전문가 수수료를 아끼고,
내 재산의 흐름을 직접 파악할 수 있다는 점에서
셀프 신고는 충분히 시도해볼 만한 방법입니다.

혹시 아직 망설이고 있다면,
지금 바로 홈택스에 접속해서 모의계산부터 시작해 보세요.
예상 세액을 미리 알아두면 마음이 한결 가벼워질 거예요.

💬 “상속세는 미리 준비할수록 절세할 기회가 많습니다.
홈택스 전자신고로 스마트하게 끝내세요!”